Coût réel du crédit

2. Détermination du taux réel de crédit

Comparaison des paramètres du coût de l’escompte et du découvert

	escompte	découvert
taux d’intérêt de base	taux de base bancs	taux de base bancaire
majoration spécifique au crédit	ajoute au taux de base bancaire	s’ajoute au taux de base bancaire majoration supérieure à celle cela compte
majoration catégorielle propre au client	S’ajoute au taux de base bancaire	S’ajoute au taux de base bancaire
nombre de jours	égal su nombre de jours séparant la date de remise de l’effet à l’escompte de la date d’échéance, augmenté d’un ou deux jours de banque un minimum de 10 Jours est souvent celons	Nombre de jours de découvert déterminé à partir des dates de valeur, jours de valeur
Année bancaire	360 jours	360 jours
Commissions	-d’endos:0,60% l’an -de service : montant fixe par effet un minimum d’agios peut être retenu
principe de calculs des agios	précomptes	Post comptés

2.2 Arbitrage entre escompte et découvert

- Avantages et inconvénients respectifs

Contrairement à certaines idées reçues, le découvert n’est pas toujours le mode de financement le plus coûteux.

Comparaison des avantages et inconvénients respectifs de l’escompte et du découverte

	Escompte	Découvert
Avantage	Obtention facile grâce aux garanties Taux nommai peu élevé Coût généralement faible : commissions faibles Moyen de recouvrement des créances Recouvrement assuré par la banque	Peut-être utilisé pour des périodes brèves (moins coûteux alors que l’es- compte) Souplesse, s’adapte précisément aux besoins en montant et en durée
inconvénients	Coût élevé pour des effets de faible montant ou dont l’échéance est proche (minimum de 10 jours d’agios) Coûts administratifs élevés fors de l’émission et de la gestion des traites manque du souplesse jeûna parfois supérieurs su besoin de trésorerie ou encore insuffisants), conduit I une sur- mobilisation	Taux nominal supérieur au taux de l’escompte