Coûts des financement a court terme

Chaque made défoncement a un coût qui est un élément se terminant pour le choix de finalement. Plusieurs paramètres intervient dans la détermination du coût.

1.     Paramètres

1.1            le taux d’intérêt.

-         Taux d’intérêt nominal

Le taux d’intérêt nominal est le taux annoncés lors des négociations avec la banque, il est fixe sur la base du taux de base bancaire.

Le taux de base subit une majoration variable selon le type de crédit ‘et ta qualité du client (la majoration appliquée selon la qualité du client nt appelée prime de risque).

Taux d’escompte = Taux de base bancaire + Majoration propre à l’escompte + Prime de risque

-         Taux d’intérêt réel ou coût du crédit

Le taux réel du crédit est le taux d’intérêt qui mesure le coût effectif du crédit, Il inclut toutes les majorations qui s’ajoutent au taux d’intérêt nominal et qui résultent des particularités présentées ci-après (jours de valeur, année bancaire, jours de, banque, commissions diverses...).

Le taux effectif global (TEG) est défini dans le code de la consommation. Deux décrets du 10 juin 2002 précisent le champ d’application et le mode de calcul du TEG des crédits à la consommation (méthode équivalente). Cependant, les prêts destinés au financement d’une activité professionnelle relèvent de la méthode proportionnelle.

1.2  Commissions

Plusieurs commissions, prélevées par la banque, augmentent le coût du crédit. Elles sont destinées à rémunérer les charges incombant au banquier ainsi que le service rendu au client. Leur tarif dépend des formes de crédit.

- Commissions appliquées à l’escompte

Commission d’endos. Elle est calculée au prorata du montant de l’effet et du  terme tout comme l’intérêt (taux 0,60 % l’an). Elle s’ajoute au taux nominal de l’es compte . Elle s’applique à toutes les opérations d’escompte.

La commission d’endos est destinée à rémunérer lus services rendus par la banque.

Remarque Cette commission peut faire l’objet d’une négociation  avec le banquier.

- Commissions appliquées au découvert-

Deux sortes de commissions sont appliquées su découvert par la banque.

Commissions de risque. Elles rémunèrent les risques encourus par la banque. La commission du. plus fort découvert est égale à 0,05 % du plus fort découvert du mois. Elle est plafonnée à la moitié des intérêts débiteurs du mois. Elle n’est pas soumise à la TVA. Elle est payée chaque trimestre, sur les plus forts découvert de chaque mois. Remarque  en raison de son mode de calcul, la commission du plus fort découvert pénalise fortement les entreprises qui ont un découvert sur use courte période. Les entreprises peuvent obtenir une négociation sur la forfaitisations de Cette commission, qui est alors incluse dans je taux du découvert.

Commissions de services. Elles rémunèrent les services rendus à l’entreprise. La commission de compte ou de mouvement est calculée sur le montant des opérations portées au débit Son taux est de 0,025 %.

Remarque Certains mouvements sont exonérés de la commission comme les virements de compte à compte dans une même banque, les agios trimestriels, les agios d’escompte. Il est possible de négocier ces exonérations avec le banquier.

1-3 minimum de perception de agios précomptés

  Minimum de perception

Minimum décompté. Pour le calcul des agios prélevés par la banque, un minimum de 10 jours est Souvent décompté à l’entreprise lors de la remise à l’escompte d’effets de commerce. Le coût du crédit en est augmenté. La banque tente ainsi de décourager la remise à l’escompte d’effets dont l’échéance est proche.

Forfait d’agios et de commissions. Parfois aussi, lors d’opérations d’escompte, la banque fixe un montant minimum d’agios en DH Cette pratique s pour but de décourager la remise à l’escompte d’effets de faible montant.

Agios précomptés

La date de prélèvement des agios a également une incidence sur le coût réel d’un crédit.

 intérêts précomptés. Les intérêts sont dits précomptés, lorsqu’ils sont versés à l’avance, lors de la souscription du crédit. ils contribuent à alourdir la charge de l’entreprise. C’est le cas, notamment, pour les agios et commissions escompte qui sont décomptés au moment même de la remise de l’effet. L’entreprise ne reçoit que le montant net de l’effet.